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中国人民银行 中国银行保险监督管理委员会关于《网络小额贷款业务管理暂行办法[征求意见稿]》公开征求意见的公告

字号+阅读量: 来源:财务圈 2020-11-05 18:18:06 收藏至微信

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中国人民银行 中国银行保险监督管理委员会关于《网络小额贷款业务管理暂行办法[征求意见稿]》公开征求意见的公告1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  为规范小额贷款公司网络小额贷款业务,防范网络小额贷款业务风险,保障小额贷款公司及客户的合法权益,促进网络小额贷款业务规范健康发展,中国银保监会会同中国人民银行等部门起草了《网络小额贷款业务管理暂行办法(征求意见稿)》,现向社会公开征求意见。公众可以通过以下途径反馈意见:1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  一、通过电子邮件将意见发送至:phjrb_gzyc@cbirc.gov.cn。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  二、通过信函方式将意见寄至:北京市西城区金融大街甲15号中国银保监会普惠金融部(邮编:100140),并请在信封上注明“关于网络小额贷款业务管理暂行办法的反馈意见”字样。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  意见反馈截止时间为:2020年12月2日。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

中国银保监会1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

中国人民银行1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

2020年11月2日1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

网络小额贷款业务管理暂行办法(征求意见稿)1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第一章 总则1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第一条 【制订目的及依据】为规范小额贷款公司网络小额贷款业务,防范网络小额贷款业务风险,保障小额贷款公司及客户的合法权益,促进网络小额贷款业务健康发展,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国公司登记管理条例》等法律法规,制定本办法。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第二条 【基本定义】本办法所称网络小额贷款业务,是指小额贷款公司利用大数据、云计算、移动互联网等技术手段,运用互联网平台积累的客户经营、网络消费、网络交易等内生数据信息以及通过合法渠道获取的其他数据信息,分析评定借款客户信用风险,确定贷款方式和额度,并在线上完成贷款申请、风险审核、贷款审批、贷款发放和贷款回收等流程的小额贷款业务。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  小额贷款公司经营网络小额贷款业务应当主要在注册地所属省级行政区域内开展;未经**银行业监督管理机构批准,小额贷款公司不得跨省级行政区域开展网络小额贷款业务。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第三条 【功能定位】小额贷款公司发放网络小额贷款应当遵循小额、分散的原则,符合国家产业政策和信贷政策,主要服务小微企业、农民、城镇低收入人群等普惠金融重点服务对象,践行普惠金融理念,支持实体经济发展,发挥网络小额贷款的渠道和成本优势。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第四条 【监管体制】**银行业监督管理机构制定小额贷款公司网络小额贷款业务的监督管理制度和经营管理规则,督促指导省、自治区、直辖市人民政府确定的金融监管部门(以下称监督管理部门)对网络小额贷款业务进行监督管理和风险处置。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  监督管理部门负责小额贷款公司网络小额贷款业务的审查批准、监督管理和风险处置。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  对极个别小额贷款公司需要跨省级行政区域开展网络小额贷款业务的,由**银行业监督管理机构负责审查批准、监督管理和风险处置。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第二章 业务准入1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第五条 【依法批准】小额贷款公司经营网络小额贷款业务,应当经监督管理部门依法批准。监督管理部门拟批准小额贷款公司经营网络小额贷款业务的,应当至少提前60日向**银行业监督管理机构备案。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  小额贷款公司跨省级行政区域经营网络小额贷款业务的,应当经**银行业监督管理机构依法批准。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  未经监督管理部门或者**银行业监督管理机构批准,任何单位和个人不得经营网络小额贷款业务,法律、行政法规另有规定的除外。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第六条 【许可证】监督管理部门或者**银行业监督管理机构对批准经营网络小额贷款业务的小额贷款公司,依法颁发网络小额贷款业务经营许可证,并予以公告。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  网络小额贷款业务经营许可证自颁发之日起,有效期为3年。小额贷款公司拟于网络小额贷款业务经营许可证期满后继续从事该业务的,应当在期满前90日以内向发证部门提出续展申请。发证部门准予续展的,每次续展的有效期为3年。小额贷款公司未提出续展申请的,发证部门在期满后注销其网络小额贷款业务经营许可证,并且督促其依法妥善结清存量业务。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第七条 【准入条件】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司应当具备下列条件:1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (一)有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (二)有符合本办法规定的注册资本;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (三)有符合本办法规定的控股股东;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (四)控股股东、实际控制人、最终受益人无故意或重大过失犯罪记录;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (五)董事、监事、高级管理人员具备履职所需的专业知识和金融相关从业经验,无故意或重大过失犯罪记录,最近5年无重大违法违规记录和不良诚信记录;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (六)主要股东信用记录良好,最近3年无重大违法违规记录;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (七)有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (八)有符合本办法规定的营业场所、互联网平台、业务系统及技术能力;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (九)有符合法律法规要求的反洗钱和反恐怖融资管理措施;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (十)**银行业监督管理机构规定的其他条件。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第八条 【控股股东】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司的控股股东应当具备下列条件:1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (一)为依法设立的企业法人,其主营业务为提供适合网络小额贷款的产品或服务;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (二)财务状况良好,最近2个会计年度连续盈利且累计缴纳税收总额不低于人民币1200万元(合并会计报表口径);1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (三)对该公司的出资额不高于上一会计年度公司净资产的35%;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (四)具有明确的网络小额贷款业务发展战略和规划;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (五)承诺5年以内不转让所持该公司股权(监督管理部门及司法部门依法责令转让的除外),并在该公司章程中载明;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (六)**银行业监督管理机构规定的其他条件。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第九条 【互联网平台】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司所使用的互联网平台应当具备下列条件:1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (一)互联网平台运营主体应当为依法设立的企业法人,并已履行互联网信息服务备案手续;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (二)互联网平台运营主体持有该小额贷款公司5%以上股份;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (三)互联网平台运营主体的注册地与该小额贷款公司的注册地在同一省、自治区、直辖市行政区域内;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (四)运行2年以上,且最近2年在市场监管、网信、税务、电信、公安、法院等部门无违法违规记录;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (五)具有满足开展网络小额贷款需要的客户群体;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (六)能够积累客户经营、消费、交易等内生数据信息用于评估客户信用风险;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (七)主营业务范围不包括金融业务;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (八)**银行业监督管理机构规定的其他条件。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  互联网平台运营主体在小额贷款公司取得网络小额贷款业务经营许可证后,应当及时向属地省级电信主管部门履行互联网信息服务备案变更手续。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第十条 【注册资本】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司的注册资本不低于人民币10亿元,且为一次性实缴货币资本。跨省级行政区域经营网络小额贷款业务的小额贷款公司的注册资本不低于人民币50亿元,且为一次性实缴货币资本。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第三章 业务范围和基本规则1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第十一条 【业务范围】小额贷款公司经营网络小额贷款业务的,经监督管理部门批准可以依法经营下列部分或者全部业务,并在取得网络小额贷款业务经营许可证后,依法申请办理公司变更登记,在经营范围中列明:1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (一)发放网络小额贷款;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (二)与贷款业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  小额贷款公司经营网络小额贷款业务,且经营管理较好、风控能力较强、监管评价满足一定标准的,经监督管理部门批准可以依法经营下列部分或者全部业务,并在取得网络小额贷款业务经营许可证后,依法申请办理公司变更登记,在经营范围中列明:1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (一)以本公司发放的网络小额贷款为基础资产开展资产证券化业务;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (二)发行债券;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (三)**银行业监督管理机构规定可以从事的其他业务。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第十二条 【对外融资】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司通过银行借款、股东借款等非标准化融资形式融入资金的余额不得超过其净资产的1倍;通过发行债券、资产证券化产品等标准化债权类资产形式融入资金的余额不得超过其净资产的4倍。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  **银行业监督管理机构会同中国人民银行,可以对经营网络小额贷款业务的小额贷款公司对外融资余额与净资产的比例限制指标进行调整。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第十三条 【贷款金额】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司应当根据借款人收入水平、总体负债、资产状况等因素,合理确定贷款金额和期限,使借款人每期还款额不超过其还款能力。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  对自然人的单户网络小额贷款余额原则上不得超过人民币30万元,不得超过其最近3年年均收入的三分之一,该两项金额中的较低者为贷款金额最高限额;对法人或其他组织及其关联方的单户网络小额贷款余额原则上不得超过人民币100万元。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第十四条 【贷款用途】小额贷款公司应与借款人明确约定贷款用途,并且按照合同约定监控贷款用途,贷款用途应符合法律法规、国家宏观调控和产业政策。网络小额贷款不得用于以下用途:1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (一)从事债券、股票、金融衍生品、资产管理产品等投资;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (二)购房及偿还住房抵押贷款;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (三)法律法规、**银行业监督管理机构和监督管理部门禁止的其他用途。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第十五条 【联合贷款】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司开展助贷或联合贷款业务的,应当符合金融管理部门制定的相关业务规则,并且符合下列要求:1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (一)主要作为资金提供方与机构合作开展贷款业务的,不得将授信审查、风险控制等核心业务外包,不得为无放贷业务资质的机构提供资金发放贷款或与其共同出资发放贷款,不得接受无担保资质的机构提供增信服务以及兜底承诺等变相增信服务;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (二)主要作为信息提供方与机构合作开展贷款业务的,不得故意向合作机构提供虚假信息,不得引导借款人过度负债或多头借贷,不得帮助合作机构规避异地经营等监管规定;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (三)在单笔联合贷款中,经营网络小额贷款业务的小额贷款公司的出资比例不得低于30%;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (四)**银行业监督管理机构规定的其他要求。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第十六条 【征信系统】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司应当接入金融信用信息基础数据库等征信系统,也可以接入中国人民银行批准设立的个人征信机构和备案的企业征信机构,依法报送、查询、使用相关信用信息。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第十七条 【登记系统】小额贷款公司发放网络小额贷款的,应当在贷款发放后5个工作日以内在全国网络小额贷款有关登记系统对发放的网络小额贷款金额、区域、借款人等信息进行登记,并且在登记信息变更后5个工作日以内对原登记信息进行更新。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第十八条 【禁止业务】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司不得经营下列业务:1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (一)吸收或者变相吸收公众存款;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (二)通过互联网平台或者地方各类交易场所销售、转让本公司除不良信贷资产以外的其他信贷资产;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (三)发行或者代理销售理财、信托计划等资产管理产品;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (四)跨省级行政区域经营网络小额贷款业务的小额贷款公司办理线下业务;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (五)法律法规、**银行业监督管理机构和监督管理部门禁止从事的其他业务。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第四章 经营管理1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第十九条 【公司治理】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司应当健全公司治理机制。董事、监事、高级管理人员应当加强履职意识,切实承担起相应的管理职责。总经理、副总经理等高级管理人员以及风控、运营、财务部门等关键管理岗位的负责人必须专职,并在公司注册地办公。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第二十条 【股权管理】同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东参股跨省级行政区域经营网络小额贷款业务的小额贷款公司的数量不得超过2家,或控股跨省级行政区域经营网络小额贷款业务的小额贷款公司的数量不得超过1家。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  禁止委托他人或接受他人委托持有经营网络小额贷款业务的小额贷款公司的股权。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第二十一条 【资金管理】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司应当强化资金管理,对放贷资金(含自有资金及外部融入资金)实施专户管理,所有资金必须进入唯一放贷专户方可放贷。放贷专户需具备支撑网络小额贷款业务的出入金能力。小额贷款公司应当向监督管理部门报备放贷专户,并按其要求定期提供放贷专户运营报告和开户银行出具的放贷专户资金流水明细。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第二十二条 【业务系统】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司应当使用独立的业务系统,该系统应当符合下列条件:1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (一)贷款申请、评估、审批、签约、放款、收贷、咨询和投诉等业务可通过该业务系统实现线上操作;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (二)具有健全的风险防控体系,包括数据驱动的风控模型、反欺诈系统、风险识别机制、风险监测手段、风险处置措施等,评定和防控客户信用风险主要借助互联网平台内生数据信息;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (三)符合网络与信息安全管理要求,具有完善的防火墙、入侵检测、数据加密、应急处置预案以及灾难恢复等网络安全设施和管理制度,保障系统安全稳健运行和各类信息安全;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (四)**银行业监督管理机构规定的其他条件。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第二十三条 【信息披露】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司应当加强信息披露,在所使用的产品发布平台上公布下列信息:1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (一)本公司的基本信息,包括营业执照、公司地址、法定代表人及高级管理人员基本信息、业务咨询及投诉电话等;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (二)对本公司提供的相关产品进行详细描述,包括服务内容、贷款利率水平和费用项目标准、计息和还本付息方式、逾期贷款处理方式等;1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (三)各级监督管理部门的监督举报电话。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  上述信息发生变更的,应在变更后7日以内对原披露信息进行更新。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第二十四条 【消费者保护】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司应当按照法律法规、**银行业监督管理机构和监督管理部门有关要求做好金融消费者权益保护工作。业务办理应当遵循公开透明原则,充分履行告知义务,使借款人明确了解贷款金额、期限、价格、还款方式等内容,并在合同中载明。禁止诱导借款人过度负债。禁止通过暴力、恐吓、侮辱、诽谤、骚扰方式催收贷款。禁止未经授权或者同意收集、存储、使用客户信息,禁止非法买卖或者泄露客户信息。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第二十五条 【反洗钱和反恐怖融资】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司应当按照有关法律规定开展反洗钱和反恐怖融资工作,并采取客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额交易和可疑交易报告等措施,有效防范洗钱和恐怖融资风险。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第五章 监督管理1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第二十六条 【制定管理制度】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司应当按照监督管理部门有关规定,建立健全公司治理架构和内部控制制度,制定业务经营规则,建立全面有效的风险管理体系。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第二十七条 【报表报送】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司应当按照有关规定,向监督管理部门报送与网络小额贷款业务有关的财务会计报表、统计报表和其他材料,向中国人民银行报送有关统计资料。监督管理部门应当按要求向**银行业监督管理机构和中国人民银行报送本地区小额贷款公司网络小额贷款业务统计数据和情况报告。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第二十八条 【重大风险报告】小额贷款公司在网络小额贷款业务经营中出现重大风险(尤其是跨区域风险)时,应当及时向监督管理部门报告。监督管理部门应当建立重大风险的预警、防范和处置机制,及时处置重大风险事件,并向**银行业监督管理机构和中国人民银行报告。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第二十九条 【资质管理】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司取得网络小额贷款业务经营许可证后,无正当理由停止正常开展网络小额贷款6个月以上的,由发证部门吊销其网络小额贷款业务经营许可证。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第三十条 【反洗钱和反恐怖融资管理】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司应当通过互联网金融反洗钱和反恐怖融资网络监测平台向中国人民银行进行反洗钱履职登记,接受中国人民银行及其分支机构依法开展的反洗钱监管工作,配合相关部门的反洗钱和反恐怖融资工作。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第三十一条 【自律管理】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司可以自愿加入中国小额贷款公司协会、中国互联网金融协会等行业自律组织,接受自律管理。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第六章 法律责任1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第三十二条 【未经批准经营】任何组织或者个人未经监督管理部门批准擅自经营网络小额贷款业务的,由监督管理部门予以取缔或者责令停止经营,并依照法律法规予以处罚;构成犯罪的,依法追究刑事责任。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第三十三条 【机构责任】经营网络小额贷款业务的小额贷款公司违反法律法规和本办法规定的,由监督管理部门责令限期改正,并依照法律法规予以处罚;构成犯罪的,依法追究刑事责任;逾期不改正或者情节严重的,依照法律法规责令停业整顿或者吊销网络小额贷款业务经营许可证。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第三十四条 【人员责任】依照法律法规规定对经营网络小额贷款业务的小额贷款公司进行处罚的,监督管理部门可以根据具体情形对有关责任人员予以警告,情节严重的,依照法律法规予以处罚;构成犯罪的,依法追究刑事责任。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第三十五条 【监管责任】监督管理部门工作人员在监督管理工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的,依法给予处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第七章 附则1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第三十六条 【溯及力】本办法施行前经监督管理部门批准已经从事网络小额贷款业务的小额贷款公司,应当在本办法施行之日起1年内完全达到本办法各项规定的要求。监督管理部门应当根据本办法重新审批网络小额贷款业务经营资质。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第三十七条 【存量跨区业务整改】对未经**银行业监督管理机构批准已经跨省级行政区域从事网络小额贷款业务的小额贷款公司,应当在本办法规定的过渡期内完全达到本办法各项规定的要求;逾期仍不符合本办法规定的,不得跨省级行政区域开展新的网络小额贷款业务。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  前款所称过渡期为本办法施行之日起3年。过渡期内,未取得跨省级行政区域网络小额贷款业务经营资质的小额贷款公司,应当将跨省级行政区域网络小额贷款余额和贷款户数控制在存量规模之内,并有序压缩递减、逐步清零。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第三十八条 **银行业监督管理机构对小额贷款公司跨省级行政区域经营网络小额贷款业务依法实施监管,可以采取本办法规定的监督管理措施。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第三十九条 【用语含义】本办法中下列用语的含义:1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (一)控股股东,是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有股份占股份有限公司股本总额50%以上的股东;出资额或者持有股份的比例虽然不足50%,但依其出资额或者持有股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (二)主要股东,是指持有或控制公司5%以上股份或表决权,或持有资本总额或股份总额不足5%但对公司经营管理有重大影响的股东。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (三)关联方,是指根据《企业会计准则第36号关联方披露》规定,一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的。但国家控制的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (四)一致行动,是指投资者通过协议、其他安排,与其他投资者共同扩大其所能够支配的一个公司股份表决权数量的行为或者事实。达成一致行动的相关投资者,为一致行动人。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第四十条 【数量关系】本办法所称“以上”“以内”包含本数,“超过”“不足”不含本数。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第四十一条 【未尽事项】本办法未尽事项,按照《小额贷款公司监督管理办法》(待发布)等相关规定执行。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第四十二条 【解释权】本办法由**银行业监督管理机构解释。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  第四十三条 【生效日期】本办法自公布之日起施行。1lP财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

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【精品】物业管理企业常用会计分录汇总
物业管理企业账务处理及会计分录汇总实务大全,物业管理会计相对于普通会计来说略显复杂,但也不是特别难,赶快收藏吧~...
2020-06-23
阅读34次
2020年最新印花税税目和税率 赶快收藏
印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。下面一图让你牢记20...
2020-06-19
阅读212次
关于购买口罩的相关涉税知识 太全了!
最近,有不少会计人咨询:复工了,公司发口罩是好事,但税务方面怎么处理呢?口罩补贴怎么处理?向医院捐赠口罩又要怎么办?……今天小编就来跟大家聊聊口罩那些税事儿吧!...
2020-04-07
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小微企业税收优惠汇总表(3月28日更新)
最近,税收优惠政策频发,很多财务人都对小微企业究竟有哪些税收优惠政策了解的不是很很全面,中华会计网校为大家做了整理,下面就送上一份小微企业税收优惠的汇总表,看看...
2020-03-30
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红字增值税专用发票信息表可以自己撤销啦!快学起来
红字增值税专用发票信息表有误怎么办?红字增值税专用发票信息表可以自己撤销啦!纳税人可以通过开票软件在线撤销已申请并审核通过的红字增值税专用发票信息表,不过开...
2020-03-19
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防控疫情税收优惠政策热点问答(第九期)
防控疫情税收优惠政策热点问答(第九期) 1.我公司是一家危货运输企业,与本地一家医用酒精生产企业签订长期货运协议,将其生产的医用酒精运给各地经销商。关注到国家出...
2020-03-19
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防控疫情税收优惠政策热点问答(第八期)
防控疫情税收优惠政策热点问答(第八期)1.我公司是一家出口企业,有出口退税业务还没有申报,疫情期间我们申报出口退税必须去大厅提交纸质资料吗?.........
2020-03-18
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国家税务总局关于应对新冠肺炎疫情税费优惠政策指引
应对新冠肺炎疫情税费优惠政策指引汇编...
2020-03-10
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存货清查时如何核算?如何做账
为了反映和监督企业在财产清查中查明的各种存货的盘盈、盘亏和毁损情况,企业应当设置“待处理财产损溢”科目,借方登记存货的盘亏、毁损金额及盘盈的转销金额,贷方登...
2020-11-05
阅读11次
互联网电商企业实物商品售后发生退货如何进行账务处理?
互联网电商企业实物商品售后发生退货如何进行账务处理?...
2020-11-01
阅读6次
哪些情形不能开具增值税专用发票?
哪些情形不能开具增值税专用发票?(1)向消费者个人销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产,不得开具增值税专用发票。...
2020-10-27
阅读12次
会计新人必备分录:工资怎么做账务处理?
工资计提发放是企业会计日常工作之一。如何正确进行工资的账务处理,对整个财务核算工作来讲意义重大,接下来看看工资怎么做账务处理?会计新人赶快收藏起来~...
2020-10-27
阅读12次
被投资企业用未分配利润转增资本的账务处理
我们对一个参股公司采用权益法核算,被投资企业用未分配利润转增资本,我们应该如何做账务处理?...
2020-10-26
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小规模纳税人登记为一般纳税人当月发票应该怎么开?
我公司是小规模纳税人,年应税销售额超500万元了,这个月需要办理登记一般纳税人,那么,这个月的发票应该怎么开具?...
2020-10-26
阅读13次
政府会计准则制度解释第3号
一、关于接受捐赠业务的会计处理 (一)行政事业单位(以下简称单位)按规定接受捐赠,应当区分以下情况进行会计处理:...
2020-10-25
阅读20次
会计新人收藏!工程会计的做账流程
近期有不少同学咨询,有没有工程会计方面的资料,今天特地帮大家整理以下工程会计的做账流程,会计新人赶快收藏起来吧~...
2020-10-23
阅读17次
开票软件中普通发票冲红的流程以及增值税专用发票红冲流程
普通发票如果是当月发现了问题,收回普通发票后可以直接作废处理。如果跨月了就不可以作废,只能通过开红字发票的办法来处理。那具体怎么操作呢?今天就给大家讲解一下...
2020-10-21
阅读29次
餐费不知道计入什么科目?10类餐费的账务处理赶快收藏
1.因业务开展的需要,招待客户就餐列“招待费”;2.员工食堂就餐、活动聚餐、加班聚餐,列“职工福利费”;...
2020-10-12
阅读35次
残保金怎么申报?残保金的减免规定是什么?
残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益,由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位缴纳的资金。残保金怎么申报?残保金的减免规定是什...
2020-10-12
阅读33次
结转本年利润的会计分录怎么做?
本年利润是指企业某个会计年度净利润(或净亏损),属于所有者权益类科目。结转本年利润的会计分录如下:...
2020-10-12
阅读33次
固定资产加速折旧优惠的行业范围
《财政部 税务总局关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告》(财政部 税务总局公告2019年第66号)规定:自2019年1月1日起,适用《财政部 国家税务总局关于完善...
2020-10-11
阅读38次
10月征期抄报操作指南(金税盘版)
10月征期金税盘抄报方法...
2020-10-11
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增值税加计抵减账务处理案例分析
根据文件行文意思,销项税额优先抵扣进项税额,再抵减10%的“加计抵减”,因此,加计抵减不可以简单理解为进项税额,并且加计抵减与进项税额要分开核算,文件对核算做了要求:...
2020-10-09
阅读47次
公司现金少了1000元如何进行账务处理
经常遇到财务人员询问,公司现金少了1000元,如何做账?能否在企业所得税前扣除?我们为大家整理了4中情况下的会计分录供大家学习参考。...
2020-10-09
阅读41次
企业回购股票的会计分录
会计在工作中一定要注意学习积累各种业务的会计处理,才能提升职业竞争力,本文分享企业回购股票的会计分录,以及相关会计分录。大家一定要收藏哦~...
2020-10-09
阅读35次
碳排放权交易的最新账务处理方法
根据财政部印发《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》的通知中规定了开展碳排放权交易业务的重点排放企业的会计处理原则、会计科目设置及账务处理方法,以下为《碳...
2020-10-08
阅读35次
畜牧农业在建生物资产的账务处理汇总
以下为畜牧农业在建生物资产的常见会计分录汇总,相关行业的同学们赶快收藏起来~...
2020-10-08
阅读31次
企业自有房产出租给员工需要缴纳房产税吗
根据《财政部 国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》(财税〔2000〕125号)规定::“一、对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房,包括企业和自收自支事...
2020-10-06
阅读37次

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