当前位置:首页 > 政策法规 > 其他法律法规

中国银行保险监督管理委员会关于进一步规范商业银行互联网贷款业务的通知

字号+阅读量: 收藏至微信

打开微信“扫一扫”,点击右上角“···”,收藏至微信

不积跬步无以至千里

中华会计网校会计实务畅学卡
发文单位

中国银行保险监督管理委员会

发文字号

银保监办发[2021]24号

发文日期

2021-02-19 15:04:05

法规效力

分类

-

时效性

-

中国银行保险监督管理委员会SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

关于进一步规范商业银行互联网贷款业务的通知SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

银保监办发[2021]24号SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

各银保监局,各大型银行、股份制银行、外资银行:SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  为推动商业银行有效实施《商业银行互联网贷款管理暂行办法》(以下简称《办法》),进一步规范互联网贷款业务行为,促进业务健康发展,经银保监会同意,现就有关事项通知如下:SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  一、落实风险控制要求。商业银行应强化风险控制主体责任,独立开展互联网贷款风险管理,并自主完成对贷款风险评估和风险控制具有重要影响的风控环节,严禁将贷前、贷中、贷后管理的关键环节外包。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  二、加强出资比例管理。商业银行与合作机构共同出资发放互联网贷款的,应严格落实出资比例区间管理要求,单笔贷款中合作方出资比例不得低于30%。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  三、强化合作机构集中度管理。商业银行与合作机构共同出资发放互联网贷款的,与单一合作方(含其关联方)发放的本行贷款余额不得超过本行一级资本净额的25%。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  四、实施总量控制和限额管理。商业银行与全部合作机构共同出资发放的互联网贷款余额不得超过本行全部贷款余额的50%。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  五、严控跨地域经营。地方法人银行开展互联网贷款业务的,应服务于当地客户,不得跨注册地辖区开展互联网贷款业务。无实体经营网点、业务主要在线上开展,且符合银保监会其他规定条件的除外。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  六、本通知第二条、第五条自2022年1月1日起执行,存量业务自然结清,其他规定过渡期与《办法》一致。银保监会及其派出机构按照“一行一策、平稳过渡”的原则,督促商业银行对不符合本通知要求的互联网贷款业务制定整改计划,在过渡期内整改完毕。鼓励有条件的商业银行提前达标。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  七、银保监会及其派出机构可根据辖内商业银行经营管理、风险水平和业务开展情况等,在本通知规定基础上,对出资比例、合作机构集中度、互联网贷款总量限额提出更严格的审慎监管要求。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  八、外国银行分行、信托公司、消费金融公司、汽车金融公司开展互联网贷款业务参照执行本通知和《办法》要求,银保监会另有规定的,从其规定。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  中国银保监会办公厅SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  2021年2月19日SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  (此件发至各银保监分局与地方法人银行业金融机构)SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

中国银保监会有关部门负责人就《关于进一步规范商业银行互联网贷款业务的通知》答记者问SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  为有效实施《商业银行互联网贷款管理暂行办法》(以下简称《办法》),进一步规范互联网贷款业务行为,促进业务健康发展,银保监会办公厅近日印发了《关于进一步规范商业银行互联网贷款业务的通知》(以下简称《通知》)。日前,银保监会有关部门负责人就《通知》相关问题回答了记者提问。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  一、出台《通知》的背景是什么?SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  银保监会高度重视互联网贷款业务平稳健康发展,于2020年7月颁布实施《办法》,初步建立了商业银行互联网贷款业务制度框架。《办法》合理界定了互联网贷款内涵及范围,并就贷款风险管理、合作机构管理、消费者保护等方面提出了具体要求。主要包括:规定互联网贷款业务授信审批、合同签订等核心风控环节应当由商业银行独立开展,要求商业银行将共同出资发放贷款纳入限额管理,按照收益风险匹配、适度分散等原则选择合作机构,加强集中度风险管理等。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  《办法》发布以来,在引导商业银行规范开展互联网贷款业务、促进商业银行提升风险管理能力上起到了积极作用。同时,监管部门也发现,各机构执行效果和整改力度存在差异,特别是在独立实施核心风控环节、加强合作机构管理等方面,部分机构的互联网贷款业务行为与《办法》要求仍有一定差距,存在风险隐患。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  为进一步贯彻落实中央关于规范金融科技发展的部署和要求,强化《办法》执行效果,监管部门在听取多方意见的基础上,结合实际情况充分研究论证,认为有必要根据《办法》第62条的规定,进一步细化审慎监管要求、统一监管标准。一方面,进一步强化独立风控要求,督促商业银行落实风险控制主体责任,自主完成对贷款风险评估和风险控制具有重要影响的风控环节,严禁将关键环节外包。另一方面,对商业银行与合作机构共同出资发放贷款的出资比例、集中度、跨地域开展业务等事项,细化提出监管标准,引导商业银行进一步规范互联网贷款行为,促进业务健康发展。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  二、《通知》明确了商业银行与合作机构共同出资发放贷款的出资比例要求,主要考虑是什么?SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  商业银行与合作机构共同出资发放贷款,有利于各类机构间优势互补、提高效率。但在实践中,个别银行存在信贷风险管理薄弱、与合作方权责利不对等等情况和问题,损害了互联网贷款业务健康、可持续发展的根基。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  为营造公平展业、良性竞争的市场秩序,引导商业银行按照风险共担、互利共赢的原则,审慎开展与各类机构的合作,《通知》在《办法》基础上细化了出资比例区间管理要求,提出了量化标准,即商业银行与合作机构共同出资发放互联网贷款的,单笔贷款中合作方的出资比例不得低于30%。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  这一标准是根据当前商业银行互联网贷款业务开展的实际情况,经充分调研测算确定的,同时也考虑到与《网络小额贷款业务管理暂行办法(征求意见稿)》的相关规定保持一致,避免监管套利。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  三、《通知》对商业银行与合作机构共同出资发放互联网贷款的集中度管理提出了哪些要求,主要考虑是什么?SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  为促进商业银行提高精细化管理水平,防范合作机构风险向银行体系传染,《办法》对商业银行开展互联网贷款提出了限额管理及合作机构集中度管理要求。其中,《办法》第53条明确提出,商业银行应当按照适度分散的原则审慎选择合作机构,避免对合作机构的过度依赖;第54条规定,商业银行应将与合作机构共同出资发放贷款总额纳入限额管理,并加强共同出资发放贷款合作机构的集中度风险管理。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  但在实践中,各商业银行对上述规定的理解和把握存在差异,个别机构的集中度管理和限额管理落空。为进一步树立审慎经营导向,促进银行切实落实监管要求、不断提升自身信贷管理和风险防控能力,《通知》细化明确了集中度风险管理和限额管理量化标准。一方面,商业银行与合作机构共同出资发放贷款,与单一合作方发放的本行贷款余额不得超过本行一级资本净额的25%。另一方面,商业银行与合作机构共同出资发放的互联网贷款余额,不得超过本行全部贷款余额的50%。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  上述规定,既能够促进商业银行进一步实现互联网贷款业务的适度分散,避免过度依赖单一合作机构的集中度风险,同时为互联网贷款业务健康发展充分预留了空间。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  四、《通知》为何禁止地方性银行跨区域经营?SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  立足本地市场、服务本地客户是地方性银行经营发展的基本定位,也是监管部门一以贯之的监管导向。但近年来,个别地方性银行利用互联网技术拓展业务区域,严重偏离定位,盲目无序扩张,带来较大风险隐患。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  针对这一问题,监管部门始终高度重视,在各个领域均加强了对地方性银行跨区经营的规范整改工作。在人民银行不久前公开征求意见的《商业银行法(修改建议稿)》中,也明确作出区域性商业银行不得跨区域展业的规定。同时,《办法》第62条也专门提出,监管机构可对跨注册地辖区业务提出审慎性监管要求。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  按照上述精神和工作部署,《通知》进一步明确严控互联网贷款跨地域经营,强调地方法人银行开展互联网贷款业务的,应当服务于当地客户,不得跨注册地辖区开展互联网贷款业务。同时,《通知》也充分考虑部分机构的实际情况,对无实体经营网点、业务主要在线上开展,且符合监管机构其他规定条件的机构,豁免适用上述规定。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  五、《通知》的出台对消费者是否会产生影响?SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  金融活动应当始终坚持以人民为中心的发展方向,切实保护消费者合法权益。《通知》在起草过程中充分体现了既要依法加强监管、切实防范金融风险,又要维持长尾客户和小微企业金融服务连续性的导向。一方面,《通知》提出的各项要求,有利于商业银行遵循市场化、法治化原则,实现互联网贷款业务的高质量发展。从长远来看,商业银行互联网贷款业务持续规范,有利于增强对实体经济发展和消费升级的支持力度,不断满足小微企业和居民日益增长的融资需求。另一方面,监管部门在督促商业银行按照《通知》有序开展整改过程中,也会积极引导各机构维护存量业务的连续性,不增加客户融资成本、不降低客户服务质量和标准。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  六、《通知》将信托公司纳入适用范围,有什么考虑?SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  从整体看,目前信托公司开展互联网贷款业务已具有一定规模,其中部分业务也借助于相关合作机构进行。为统一监管标准、避免监管套利,同时推动信托公司加强相关业务风险防控,按照“对同类业务、同类主体一视同仁”的原则,《通知》此次明确信托公司参照执行《办法》和《通知》的相关规定。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  七、《通知》的过渡期如何设置?SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  为确保商业银行有序整改、平稳过渡,充分保证现有互联网贷款业务的连续性,维护客户合法权益,《通知》合理设置了过渡期,总体上与《办法》衔接一致,具体分两阶段执行,同时鼓励有条件的机构提前达标。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  对于集中度风险管理、限额管理的量化标准,监管部门将按照“一行一策、平稳过渡”的原则,督促指导各机构在2022年7月17日前有序整改完毕。对出资比例标准和跨地域经营限制,实行“新老划断”,要求新发生业务自2022年1月1日起执行《通知》要求,允许存量业务自然结清。SQH财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

有用
打赏作者微信打赏作者二维码
相关文章
收藏!新版企业所得税年度纳税申报表改哪儿了?
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,进一步减轻企业办税负担,税务总局近日发布《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》(国...
2021-01-29
阅读24次
2020年度汇算清缴,注意这些企业所得税政策的填报
2020年以来,为落实支持新冠肺炎疫情防控和企业复工、复产等党中央、国务院决策部署,财政部、税务总局及相关部门密集出台了多项企业所得税政策。为全面落实各项政策...
2021-01-29
阅读10次
修订了!2020年度企业所得税汇算清缴启用新报表
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,进一步减轻企业办税负担,税务总局近日发布《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》(国家...
2021-01-29
阅读17次
最新最全企业所得税税前扣除扫盲攻略
2021年已经到来,新一年的企业所得税汇缴还会远吗?在您以往的办理申报过程中,是否遇到了对税前扣除标准拿捏不准的障碍?别急,一张图帮您轻松面对2020年度企业所得税汇总...
2021-01-07
阅读47次
五税种综合申报来啦~快来了解一下
为持续优化税收营商环境,切实减轻企业申报负担,根据《国家税务总局关于开展2020年“便民办税春风行动”的意见》(税总发〔2020〕11号)和《国家税务总局关于进一步深化...
2020-09-23
阅读119次
损失性费用的账务处理 附相关案例分析
损失性费用是指在产品生产过程中,因产品报废、生产停工而发生的各种损失。那损失性费用如何进行账务处理?本文为大家介绍一下废品损失的核算和停工损失的核算,快来一...
2020-09-10
阅读87次
微信支付宝转账到底如何做账?
随着微信、支付宝的普及,非现金支付越来越频繁,然而会计问题来了:“微信收款怎么做账?会计分录怎么做?做账有什么规定吗?”今天用几个问题,给大家解决心中的疑...
2020-09-02
阅读112次
计提工资和发放工资相关账务处理最全汇总
计提工资和发放工资是会计的常见工作之一,但是不少会计新人,会计分录经常会搞混。计提工资和发放工资的区别是什么?工资计提和发放工资的会计分录怎么做?计提的工资和...
2020-08-29
阅读142次
房地产企业未销售的房产需要缴纳房产税吗?附房产税详细征收情况
根据《国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》(国税发〔2003〕89号)第一条的规定,鉴于房地产开发企业开发的商品房在出售前,对房地产开发企业而言...
2020-08-25
阅读265次
环保税的征税对象与税目税率及环保税的税收优惠
环境保护税:对在我国领域以及管辖的其他海域直接向环境排放应税污染物的企事业单位和其他生产经营者征收的一种税。《环境保护税法》自2018年1月1日起实施,同时停征...
2020-07-28
阅读95次
中华会计网校做账报税私教班第七季 零基础快速上岗
会计人要想在财务圈子里混下去,不论你是哪个层级的人,都需要不断提升自己,做账报税则是每一个财务人员的看家本领,必备的基本功,没有这项技能简直是对财务工作无从下手...
2020-07-09
阅读324次
【精品】物业管理企业常用会计分录汇总
物业管理企业账务处理及会计分录汇总实务大全,物业管理会计相对于普通会计来说略显复杂,但也不是特别难,赶快收藏吧~...
2020-06-23
阅读59次
2020年最新印花税税目和税率 赶快收藏
印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。下面一图让你牢记20...
2020-06-19
阅读440次
关于购买口罩的相关涉税知识 太全了!
最近,有不少会计人咨询:复工了,公司发口罩是好事,但税务方面怎么处理呢?口罩补贴怎么处理?向医院捐赠口罩又要怎么办?……今天小编就来跟大家聊聊口罩那些税事儿吧!...
2020-04-07
阅读241次
小微企业税收优惠汇总表(3月28日更新)
最近,税收优惠政策频发,很多财务人都对小微企业究竟有哪些税收优惠政策了解的不是很很全面,中华会计网校为大家做了整理,下面就送上一份小微企业税收优惠的汇总表,看看...
2020-03-30
阅读167次
《个人所得税经营所得纳税申报表(A表)》中的收入总额填写
根据《国家税务总局关于修订部分个人所得税申报表的公告》(国家税务总局公告2019年第46号)中的附件《个人所得税经营所得纳税申报表(A表)》的填表说明规定,“收入总额...
2021-02-23
阅读0次
银行业企业所得税汇算清缴的24个风险提示清单
在办理企业所得税汇算清缴的过程中,操作不到位将会承担税务风险。下面为银行业纳税人整理了企业所得税汇算清缴风险提示清单,银行业纳税人在进行企业所得税汇算清缴...
2021-02-23
阅读3次
企业所得税季度预缴税款大于汇算清缴应纳税款可以退税吗?
企业所得税季度预缴税款大于汇算清缴应纳税款,主管税务机关应及时按有关规定办理退税。...
2021-02-22
阅读2次
个人出租汽车收入按20%缴纳了个税,次年是否需要汇算清缴?
根据上述规定可知,居民个人取得综合所得和取得经营所得的纳税人需要在次年进行汇算清缴。个人出租汽车取得收入属于财产租赁所得,依据上述规定不需要在次年进行汇算...
2021-02-22
阅读2次
这些税收优惠政策将影响企业2020年度汇算清缴
2020年度企业所得税汇算清缴工作开始,在3月31日前办理汇算清缴。2020年为应对新冠疫情,财政部、税务总局出台了一系列税收优惠政策,财务人在经营所得汇算清缴时需注...
2021-02-22
阅读1次
个人所得税生产经营所得汇算清缴截止时间是哪天?
根据《中华人民共和国个人所得税法》第十二条规定,纳税人取得经营所得,按年计算个人所得税,由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表,并预缴税...
2021-02-22
阅读1次
办理经营所得汇算清缴申报截止期限是什么时候
办理经营所得汇算清缴申报截止期限是什么时候?哪些公司需要办理经营所得汇算清缴?...
2021-02-22
阅读2次
电商发放优惠券预计负债纳税调整及简化会计处理
优惠券是电商行业常见的促销方式。对于优惠券的会计处理有两种方法进行,一是完全符合权责发生制的原则,但处理相对繁琐,二是做了适当简化,实务中更为简便。本文结合案...
2021-02-21
阅读5次
国家税务总局增值税发票查验平台根证书下载安装方法
国家税务总局增值税发票查验平台首次查验前需要安装根证书。1、打开https://inv-veri.chinatax.gov.cn/zdaz.html...
2021-02-20
阅读6次
增值税发票开票软件(税务UKey版)如何下载安装?
登录国家税务总局全国增值税发票查验平台(https://inv-veri.chinatax.gov.cn),点击相关下载,找到开票软件栏目点击增值税发票开票软件(税务UKey版)进行下载,保存到电脑桌...
2021-02-20
阅读7次
商品种类很多时开具“电子专票”时能开销货清单吗?
实行增值税专用发票电子化的新办纳税人开具增值税电子专用发票时由于商品种类很多,一张发票无法穷尽发票内容,能开销货清单吗?开具完如何交付给客户?...
2021-02-20
阅读7次
Excel中【Ctrl键】的常用技巧
EXCEL在会计工作中是常用软件之一,熟练使用excel将会大大增加办公效率。本文整理了Excel中【Ctrl键】的常用技巧,财务人赶快学起来!...
2021-02-20
阅读7次
个体工商户怎么建账做账?交哪些税?如何开票?
个体工商户不同于一般企业,在建账做账以及一般账务处理上都有很大的不同,另外缴纳的税种以及相关税收政策也有区别,接下来就跟我一起来看看个体工商户怎么建账做账?交...
2021-02-20
阅读6次
核定征收和查账征收的对比
什么是核定征收?什么是查账征收?哪些情况可以用核定征收?企业所得税查账征收VS核定征收如何选择?...
2021-02-17
阅读7次
企业购买购物卡作为过节福利发放给员工如何做账?
企业购买购物卡作为过节福利发放给员工如何做账?将购物卡送给客户如何做账务处理?...
2021-02-17
阅读6次
会计凭证怎么装订?详细操作步骤来啦!
会计凭证装订是每一个财务人员必备的一项会计技能,会计凭证如何装订成册?会计凭证装订之前应该做些什么工作?装订步骤是怎样的?装订过程中需要注意哪些事项?本篇文章为...
2021-02-17
阅读14次
各类电子发票如何进行归档保存?
电子发票正在逐步推广,那么财务工作中各类电子发票如何进行归档保存?...
2021-02-09
阅读19次
广告费和业务宣传费支出税前扣除比例是多少
广告费和业务宣传费支出税前扣除比例按行业不同分为三档...
2021-02-09
阅读11次
使用电子专票进行报销入账归档的基本规定
今天带你了解:使用电子专票进行报销入账归档的基本规定依据财会[2020]6号文规定,电子专票作为电子会计凭证的一种,同时满足下列条件的,可以仅使用电子专票进行报销入...
2021-02-09
阅读11次
企业员工个人抬头的核酸检测费用票据是否可以税前扣除?
疫情防控要求,出入或返乡须进行核酸检测。核酸检测费用可以报销吗?企业员工个人抬头的核酸检测费用票据是否可以税前扣除?核酸检测费用的列支那么企业在疫情防控中,为...
2021-02-08
阅读12次
相关资讯
关键词:

1.财务圈遵循行业规范,所有转载的稿件、摘录片段都会明确标注作者和来源; 2.因考试政策、内容不断变化与调整,本站提供的信息仅供参考,请考生以权威部门公布内容为准! 3.政策法规来源以官方发布为准,政策法规引用及实务操作执行所产生的法律风险与本网无关! 4.如对信息有任何异议请通过底部联系方式联系我们,财务圈将会尽快处理

会计实务畅学卡

近期直播

免费入门课程

  

课程推荐

  
  
  • 出纳全真实务操作

    04月19日 9:00~12:00

    立即预约

    2640人已预约

  • 企业涉税风险管控与筹划

    04月20日 19:30~21:30

    立即预约

    3840人已预约

  • 中华会计网校财会实务0元直播课

     19:30-21:00

    立即预约

    15人已预约

  • 个税汇算清缴实务操作及核算风险全攻略

    胡静宏

    实务交流

    免费听课

    1500

  • 2020年所得税汇算清缴的特殊处理事项与要点(第2期)

    罗杰夫

    实务交流

    1元购课

    13648人已报名

  • 会计名家大讲堂系列直播

    特邀嘉宾

    实务交流

    免费听课

    2245人已报名

  • 一网通办常用税务事项操作解析

    吕乐

    实务交流

    1元购课

    9800人已报名

  • 2020年小微企业汇算清缴实操指南

    王智刚

    实务交流

    19元购课

    2544人已报名

  • 会计新人必知的做账技巧

    王智刚

    实务交流

    免费听课

    3854人已报名

  • 财会人升职加薪计划之销售类业务的财务管控

    罗杰夫

    实务交流

    免费听课

    1787人已报名

  
中华会计网校
实务学习
分享:
您是否有中华会计网校账号?

“中华会计网校”为您提供了很多免费的学习资源,使用前您必须先注册一个账号!

现在注册 已有账号,立即打开
财务圈:为备考初级会计/中级会计/注册会计师/税务师考试的同学提供0基础入门指导、培训指南、学习资料等服务,推荐高性价比网课,帮助大家高效备考。
友情链接:
'); })();